Está a pensar tornar-se freelancer — ou já é — e pergunta-se: se faturar 2.000 euros por mês, quanto fica realmente no bolso depois de pagar tudo ao Estado?
A resposta vai surpreendê-lo. E não é um número único — depende de vários fatores que a maioria das pessoas desconhece quando dá o salto para os recibos verdes.
O Cenário: Freelancer com Faturação de 2.000€/Mês
Vamos usar um exemplo concreto: um freelancer em Portugal, com atividade de prestação de serviços (consultor, designer, programador, copywriter), que fatura 2.000 euros por mês a clientes empresariais — ou seja, 24.000 euros por ano.
O que vai pagar:
1. IVA — Se Não Estiver Isento
Um freelancer com faturação anual acima de 14.500 euros está, em princípio, sujeito a IVA à taxa de 23%. Mas atenção: o IVA não é seu — é cobrado ao cliente e entregue ao Estado. O seu rendimento real são os 2.000 euros antes do IVA.
Se fatura 2.000€ + IVA (460€), o cliente paga 2.460€, mas os 460€ pertencem ao fisco. Fica com 2.000€ — e entrega o IVA trimestralmente às Finanças.
2. Retenção na Fonte de IRS
Quando fatura a empresas (pessoas coletivas), é obrigado a aplicar uma retenção na fonte de 25% sobre o valor do serviço (sem IVA). Ou seja, dos 2.000€, o cliente retém 500€ e entrega-os às Finanças em seu nome.
No final do ano, na declaração de IRS, essa retenção é considerada imposto já pago. Dependendo da situação, pode receber parte de volta ou ter de pagar a diferença.
3. IRS — Regime Simplificado
No regime simplificado (para faturação até 200.000€/ano), o rendimento tributável é calculado aplicando o coeficiente de 0,75 ao volume de negócios: 24.000€ × 0,75 = 18.000€ de rendimento tributável.
Sobre esses 18.000€ aplicam-se as taxas progressivas do IRS. Para este nível de rendimento (e assumindo sujeito passivo solteiro sem deduções específicas), o IRS a pagar rondará os 3.000 a 3.500€ por ano — depois de deduzidas as retenções na fonte já efetuadas.
4. Segurança Social
A contribuição para a Segurança Social é de 21,4% sobre a base de incidência, calculada sobre 1/3 dos rendimentos dos últimos 12 meses. Para 24.000€ anuais: base mensal de 24.000/12/3 = 667€. Contribuição mensal: 667€ × 21,4% ≈ 143€/mês, ou cerca de 1.716€ por ano.
Nos primeiros 12 meses de atividade, a Segurança Social concede isenção total de contribuições.
O Resultado Final: Quanto Fica no Bolso
Faturação bruta anual: 24.000€
(-) IRS a pagar (estimativa): ~3.200€
(-) Segurança Social: ~1.716€
= Rendimento líquido anual estimado: ~19.000€
= Rendimento líquido mensal estimado: ~1.583€
Ou seja, de 2.000€ faturados, ficam no bolso cerca de 1.583€ — uma taxa efetiva de deduções de cerca de 21% para este nível de rendimento.
O Que Não Está Contabilizado
Este cálculo não inclui despesas dedutiváveis que podem reduzir o IRS (equipamento, software, comunicações utilizados na atividade) nem o facto de que, diferentemente de um trabalhador por conta de outrem, o freelancer não tem subsídio de férias, subsídio de Natal garantido, nem cobertura de desemprego — custos que devem ser auto-financiados.
Considerações Finais
Ser freelancer em Portugal a 2.000€/mês equivale, em termos de rendimento líquido, a um salário por conta de outrem de aproximadamente 1.300 a 1.500€ líquidos — dependendo das deduções. A autonomia e flexibilidade têm um custo real que é importante quantificar antes de tomar a decisão.
Nota: Os valores apresentados são estimativas baseadas em pressupostos específicos. A situação fiscal real depende de muitos fatores individuais. Consulte um contabilista para um cálculo personalizado.
Fontes: Autoridade Tributária, Instituto de Segurança Social, Portal das Finanças, Ordem dos Contabilistas Certificados
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